מתקרבים לפרישה? השאירו פרטים ונחזור אליכם לבדיקת תכנון הפרישה שלכם.
בקצרה:
- תכנון פרישה הוא בדיקה מסודרת של כל החסכונות, ההכנסות והמסים שלכם, כדי להחליט איך ומתי למשוך את הכסף.
- קיבוע זכויות הוא הצעד שמאפשר לממש את הפטור ממס על הקצבה, והוא אינו מתבצע אוטומטית.
- ב-2026 הפטור המרבי על קצבה מזכה הוא 57.5% מתקרה של 9,430 ₪, כלומר עד 5,422 ₪ בחודש.
- כדאי להתחיל כמה שנים לפני גיל הפרישה, כי חלק מההחלטות קשה לשנות אחר כך.
הפרישה היא אחד המעברים הכלכליים הגדולים בחיים. עד היום קיבלתם משכורת, ומעכשיו ההכנסה שלכם מורכבת מקצבאות, מחסכונות ומכספים שנמשכים בצורות שונות, וכל אחד מהם ממוסה אחרת. החלטה לא מתוכננת יכולה לעלות עשרות ואף מאות אלפי שקלים במס ובהכנסה שלא מומשה.
מהו תכנון פרישה?
תכנון פרישה הוא תהליך שבו בוחנים כמה כסף צבור, מאילו מקורות, כמה הכנסה חודשית תצטרכו ואיך למשוך אותו בצורה יעילה מבחינת מס. הוא עוסק בין היתר בשאלות האלה:
- מתי כדאי לפרוש, ומה משפיע על הגיל הנכון.
- האם למשוך קצבה חודשית, סכום חד-פעמי, או שילוב.
- איך מנצלים את הפטורים ממס בצורה מלאה.
- איך מתאימים את מסלולי ההשקעה לשלב החיים החדש.
- אילו ביטוחים נשארים רלוונטיים (למשל סיעודי).
שלב ראשון: מפת הנכסים
לפני כל החלטה צריך לדעת מה יש. רוב האנשים צברו חסכונות במקומות עבודה שונים. הרשימה כוללת בדרך כלל:
- קרן פנסיה וביטוח מנהלים,
- קופות גמל,
- קרן השתלמות,
- כספי פיצויים,
- חיסכון עצמאי והשקעות.
כדי לאתר את כל החסכונות אפשר להשתמש במסלקה הפנסיונית ובאתר הר הביטוח. חסכון שנשכח לא נכלל בתכנון.
הטבות המס בפרישה
כאן נמצא הערך הגדול ביותר, ולכן נפרט.
קצבה מזכה והפטור עליה
קצבה מקרן פנסיה, מקופת גמל או מביטוח מנהלים היא הכנסה חייבת במס, אבל על חלק ממנה מגיע פטור. בשנת 2026 תקרת הקצבה המזכה היא 9,430 ₪ בחודש, ושיעור הפטור המרבי הוא 57.5%, כלומר עד 5,422 ₪ בחודש פטורים ממס.
המחשה: אם הקצבה היא 9,430 ₪, כ-4,008 ₪ בלבד חייבים במס. אם הקצבה היא 15,000 ₪, הפטור נשאר 5,422 ₪, כי הוא מחושב מהתקרה, ולכן חלקו היחסי קטן יותר.
שיעור הפטור בפועל תלוי בבחירות שנעשות בקיבוע הזכויות ובכספים שכבר נמשכו, למשל מענקי פרישה והיוון.
קיבוע זכויות: מה זה ולמה זה חשוב
קיבוע זכויות הוא הפעולה שבה מגישים לרשות המסים (בטופס 161ד) בקשה לקבוע איך ינוצל הפטור. הפטור אינו מחושב אוטומטית, והוא ניתן רק לאחר הגשת הטופס.
בקיבוע בוחרים איך לחלק את הפטור בין שני מסלולים:
- קצבה חודשית פטורה: פטור על חלק מהקצבה בכל חודש.
- הון פטור: אפשרות למשוך סכום חד-פעמי בפטור ממס. ב-2026 הסכום המרבי הוא כ-976,005 ₪ (5,422.25 כפול 180), למי שזכאי לכך.
אין תשובה אחת נכונה לכולם. ההחלטה תלויה בגובה הקצבה, בצורך בכסף נזיל, בחסכונות האחרים ובמצב המשפחתי. מדובר בהחלטה משמעותית, ולכן כדאי לבחון אותה היטב לפני החתימה.
לא בטוחים איך לקבע את הזכויות שלכם? השאירו פרטים ונחזור אליכם.
פיצויי פיטורין ומענקי פרישה
פיצויים פטורים ממס עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (2026). חלק שמעל התקרה חייב במס, ובמקרים מסוימים אפשר לפרוס את המס על פני כמה שנים. בהחלטה על משיכת הפיצויים חשוב לזכור שהיא עשויה להשפיע על הפטור על הקצבה.
משיכה חד-פעמית של כספים
אפשר למשוך חיסכון כסכום חד-פעמי בתנאים מסוימים. למשל, קצבה מזערית של 5,306 ₪ לחודש מאפשרת משיכה חד-פעמית מקופת גמל, וסכום צבירה מזערי של 110,250 ₪ מאפשר משיכה כשהחיסכון קטן מכדי להפוך לקצבה. התנאים משתנים לפי סוג המוצר, ולכן יש לבדוק מול הגוף המנהל.
מדרגות המס ב-2026
הכנסה מקצבה ומעבודה ממוסה לפי מדרגות מס הכנסה, אחרי ניכוי הפטור ונקודות הזיכוי (ערך נקודת זיכוי: 242 ₪ בחודש).
| מדרגה | הכנסה חודשית עד |
|---|---|
| 10% | 7,010 ₪ |
| 14% | 10,060 ₪ |
| 20% | 19,000 ₪ |
| 31% | 25,100 ₪ |
| 35% | 46,690 ₪ |
| 47% | 60,130 ₪ |
| 50% (כולל מס יסף של 3%) | מעל 60,130 ₪ |
גיל פרישה
גיל הפרישה לגברים הוא 67. לנשים הוא עולה בהדרגה לפי שנת הלידה: 62 לנשים שנולדו עד 1959, ועד גיל 65 לנשים שנולדו ב-1970 ואילך (למשל, מי שנולדה ב-1965 תפרוש בגיל 63 ו-9 חודשים). בקרנות פנסיה אפשר בדרך כלל לצאת לפרישה מוקדמת מגיל 60, בתנאים הנקבעים בתקנון הקרן.
תכנון פרישה בפועל: 7 צעדים
- למפות את כל החסכונות והביטוחים.
- להגדיר יעד להכנסה חודשית נטו בפרישה.
- לבדוק כמה מהיעד מכוסה על ידי קצבאות וחסכונות קיימים. לחסכונות שאינם קצבה, כלל אצבע נפוץ לקביעת קצב משיכה הוא חוק ה-4% בפרישה.
- לבחון תרחישים של קצבה מול הון, ושל מועדי פרישה שונים. אם יש סכום גדול פנוי, כדאי לבחון גם מה עושים איתו: מיליון שקל פנויים, לפנסיה או לחיסכון?
- לתכנן את קיבוע הזכויות ואת סדר המשיכות לצורך חיסכון במס.
- לבדוק ביטוחים: סיעודי, בריאות וכיסוי למקרה פטירה.
- לעדכן מעת לעת, כי הדין, התקרות ומצב המשפחה משתנים.
טעויות נפוצות
לא לבצע קיבוע זכויות
מי שלא מגיש את הטופס עלול לא לקבל את הפטור שמגיע לו.
להחליט על משיכת פיצויים בלי לבדוק את ההשפעה על הפטור
משיכת כספים לפני הקיבוע עשויה להקטין את הפטור על הקצבה.
להתעלם מדמי ניהול
בחיסכון ארוך טווח, דמי ניהול גבוהים אוכלים חלק גדול מהתשואה לאורך שנים. עוד על דמי הניהול.
לא לתאם עם בן או בת הזוג
לשני בני הזוג יש פטורים ונקודות זיכוי נפרדים, ותכנון משותף יכול לשפר את התמונה.
להשאיר חסכונות ישנים ללא טיפול
קרנות ישנות עלולות להיות עם דמי ניהול גבוהים או מסלול לא מתאים. קראו על קרן השתלמות אחרי 6 שנים.
לדחות את התכנון לרגע האחרון
חלק מההחלטות, כמו מסלולי השקעה ופיזור הכספים, כדאי לעשות שנים לפני הפרישה.
תכנון פרישה במיקא ובמגדל
בתכנון פרישה מורכב אנחנו מפנים לקוחות למחלקה ייעודית לתכנון פרישה במגדל, שבה בוחנים את התמונה הפיננסית המלאה ובונים תרחישים להכנסה בפרישה.
גילוי נאות: מיקא סוכנות לביטוח משווקת מוצרים של חברות ביטוח, ובהן מגדל, ועשויה לקבל תגמול מהן.
רוצים לבדוק את תכנון הפרישה שלכם? השאירו פרטים ונחזור אליכם.
שאלות נפוצות
מהו תכנון פרישה?
בחינה מסודרת של החסכונות, ההכנסות והמסים לקראת הפרישה, כדי להחליט איך ומתי למשוך את הכסף.
מתי כדאי להתחיל לתכנן פרישה?
כמה שנים לפני גיל הפרישה, כי יש החלטות שקשה לשנות בדיעבד.
מהו קיבוע זכויות?
הגשת בקשה לרשות המסים (טופס 161ד) לקבוע איך ינוצל הפטור על הקצבה והון. הפטור אינו ניתן אוטומטית.
מה הפטור ממס על קצבה ב-2026?
עד 57.5% מתקרת קצבה מזכה של 9,430 ₪, כלומר עד 5,422 ₪ בחודש.
האם אפשר למשוך סכום חד-פעמי בפרישה?
בתנאים מסוימים, כן. בין היתר, בקיבוע הזכויות אפשר לקבל הון פטור של עד כ-976,005 ₪ (2026). התנאים משתנים לפי המוצר.
מה קורה עם קרן ההשתלמות בפרישה?
הקרן נזילה אחרי 6 שנים, והמס על המשיכה תלוי בתקרות ההפקדה. פירוט: מס על משיכת קרן השתלמות.
האם תכנון פרישה מתאים רק למי שיש חסכונות גדולים?
לא. גם לחוסכים בינוניים חשובים הפטורים והבחירה בין קצבה להון.
קראו גם
- קרן השתלמות לשכיר ולעצמאי: מה ההבדלים
- קרן השתלמות ועזיבת עבודה: מה קורה לכסף?
- מס על משיכת קרן השתלמות
חוק ה-4% בפרישה (טריניטי)מיליון שקל פנויים, לפנסיה או לחיסכון?
על המחבר
דרור מיקא, בעל ניסיון של מעל 30 שנה בענף הביטוח, מנהל את מיקא סוכנות לביטוח. בעל רישיונות סוכן ביטוח באלמנטרי, בחיים ובפנסיוני, העוסק בביטוח, בפנסיה ובחיסכון פיננסי. סוכן מצטיין בכיר מאז 1993, ובעבר חבר במועדון ה-Million Dollar Round Table (MDRT). השתלם אצל גופי ביטוח ומבטחי משנה מובילים בעולם, ובהם Lloyd’s, Swiss Re, Munich Re ו-Aon Re. הסוכנות, שמשרדה בתל אביב, מלווה לקוחות פרטיים לצד עסקים גדולים וקבוצות גדולות ברחבי הארץ.
גילוי נאות
המידע במאמר נועד להעשרה ולהסבר כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס, שיווק השקעות או המלצה לביצוע פעולה כלשהי, ואינו תחליף לייעוץ המותאם לנתונים ולמטרות של כל אדם. תקרות, שיעורי מס והוראות החוק עשויים להשתנות, ויש לוודא אותם במועד קבלת ההחלטה. אין באמור התחייבות לתשואה, והשקעות בשוק ההון כרוכות בסיכון, לרבות הפסד כספי.